金稅四期下企業稅務風險防范與節稅策略（6.29 三明）

開課時間：2022年6月29日

開課地點：福建省三明市

課程背景：

2021年1月13日，國家稅務總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結果公告。金稅四期在金稅三期的基礎上納入“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“雙隨機、一公開”監管和“互聯網+監管”為基本手段、以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系，實現從“以票控稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。

近期，稅收征管日趨智能化，企業的經營行為愈加透明化，稅務機關鎖定企業稅務風險變得越來越容易，從雪莉、林珊珊偷稅到薇婭偷稅被處罰，都是稅收大數據征管發揮作用的體現。如何進行稅務合規管理成為當下企業面對的必答題，本課程將結合近年來不斷改革的稅收征管政策，從企業涉稅風險角度出發，結合最新稅收優惠政策，讓企業和相關納稅人了解納稅誤區，用好稅收優惠政策合理節稅，降低被稅務稽查的風險。

課程收益：

● 本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，剖析大數據征管下企業面臨的各項涉稅風險，幫助企業排查企業各個環節可能存在的涉稅風險。

● 幫助學員了解企業經營所涉稅費的主要涉稅風險點，掌握排查及防控方法，并了解合理的節稅策略安排。

● 掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導企業掌握應對稅務稽查的技巧和措施，提高規避涉稅風險、規范企業財稅運營與籌劃思路。

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：企業法人、企業股東、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

導引：網絡帶貨主播薇婭偷稅案分析引出稅務風險防范與應對的重要性

第一講：【政策篇】最新稅收征管動態（更新至開課當天）

1.“人工智能”+“大數據”的稅收大數據如何在征管中運用

2.分析當前最新的稅收征管形勢：企業應如何應對？

播放視頻：稅收征管新變化：“人工智能”+“大數據”的稅收大數據如何在征管中運用？

3. 中小企業經常過程中存在的主要稅務風險分析

熱點問題：2022年，禁止個人靜態收款條碼被用于遠程非面對面收款。申請商家收款碼后，更容易受監管，如何提前做好應對方案？

第二講：【節稅篇】企業合法節稅籌劃要點

課堂互動：中小企業一套賬合規經營有沒有必要？有沒有可能？

知識鏈接：我國的稅制及發展概述

知識鏈接：企業涉及的主要稅種簡介

一、增值稅稅務風險防范與節稅籌劃

1.利用小規模納稅人優惠政策節稅籌劃

知識鏈接：與納稅人資格、起征點有關的稅收優惠政策

案例分析：某企業分拆業務節稅案例風險分析與應對措施

2.一般納稅人常見涉稅風險及應對措施

• 銷項稅額處理方面的稅務風險

案例分析：某企業微信收款不開發票不入賬也未申報納稅被查

• 進項稅額處理方面的稅務風險

案例分析：某企業無票采購卻大量開具銷售發票被稅務風險預警約談

熱點問題：企業無法取得采購進項發票到底應該如何處理？

熱點問題：企業增值稅進項抵扣常見風險及應對措施

熱點問題：企業如何防范虛開增值稅發票風險？

3.發票使用管理方面的稅務風險

• 發票的種類及注意事項

• 發票開具的重難點處理

• 虛開發票的稅務風險與應對

二、企業所得稅稅務風險防范與節稅籌劃

1.企業納稅主體選擇策略及其風險防范

知識鏈接：我國企業所得稅基本原理

案例分析：公司制企業與個人獨資企業納稅對比

風險防范：核定征收等稅收洼地資源優缺點比對分析

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業納稅對比

節稅策略：企業如何選擇最佳的納稅主體才能合法節稅？

2.利用小微企業稅收優惠政策進行納稅籌劃

風險防范：享受小微企業稅收優惠政策有什么條件及注意事項

節稅策略：小微企業如何進行業務安排才能合法享受優惠政策節稅

三、個人所得稅節稅籌劃與社保入稅后的企業應對

知識鏈接：我國個人所得稅所得稅基本原理

1.利用各類免稅所得和不征稅收入進行納稅籌劃

案例分析：某企業利用免稅福利費節稅的案例分析

2.不同收入形式轉換進行納稅籌劃的風險及應對

案例分析：明星范冰冰、鄭爽拆分合同涉稅案例分析

3.社保不合規的常見形式及其風險應對策略

節稅策略：企業如何實現個稅與社保的合規既不增加成本，還能降低被稽查的稅務風險？

第三講：【應對篇】涉稅危機應對要點

一、偷逃稅款會面臨什么處罰？

1. 企業常見涉稅風險點及應對

用個人賬戶接收公司經營貨款。

• 東向公司借款，長期不還。

• 老板用公司名義持有房產，但僅用于老板個人和家庭居住，不用于企業實際生產經營。

• 老板和家人的大量個人消費到企業報銷，沖抵費用成本。

• 老板購買發票沖抵企業經營成本。

• 老板利用離岸公司架構悄悄出售房產和股權資產，但從未報稅。

• 微商或網紅直播客戶通過網絡活動取得大量收入，但從未繳稅。

2.如何防范稅務稽查風險

1）查誰？2）誰查？3）查什么？4）怎么罰？

風險防范：企業哪些涉稅問題會被追究刑事責任，量刑標準是什么？

案例分析：某企業偷逃稅款被判四年案例分析及啟發

老師箴言：企業要轉變納稅意識，擯棄僥幸心理，合規經營才是王道！

• 課程要點總結

• 現場答疑解惑